內(nèi)部控制
(1)資產(chǎn)類控制:預(yù)算管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、應(yīng)收票據(jù)管理、員工借款管理、原材料(商品)采購(gòu)管理、半成品管理、庫(kù)存材料(商品)管理、貨款結(jié)算管理、固定資產(chǎn)管理、管理、退貨管理、銷售結(jié)算管理、信用卡結(jié)算管理等。(3)費(fèi)用類管理控制:成本管理、費(fèi)用管理、工資福利管理、燃料管理、電費(fèi)管理、水費(fèi)管理、銷售費(fèi)用管理、辦公費(fèi)用管理、差旅費(fèi)用管理、修理費(fèi)用管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用管理等。(4)信息類控制:財(cái)務(wù)信息管理、物流信息化系統(tǒng)操作和維護(hù)職責(zé)及權(quán)限等。
企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模時(shí),想通過人治來達(dá)到控制的目的的已十分困難和不可行,這時(shí)提高效益、確保各崗位工作質(zhì)量的重要手段就使制度化管理和流程化管理。
內(nèi)部控制從能動(dòng)性來看,有軟控制和硬控制之分,其中績(jī)效管理、銷售提成即屬于軟控制范疇,是通過激勵(lì)而達(dá)到員工自我行為約束的目的,而有關(guān)業(yè)務(wù)管理制度和規(guī)定則屬于硬約束范疇,是對(duì)員工的行為實(shí)行強(qiáng)制性約束,以便于按設(shè)定的行為規(guī)范進(jìn)行操作。
內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施一要注意可控、簡(jiǎn)單、低成本、系統(tǒng)化的原則,同時(shí)要注意監(jiān)管*對(duì)制度內(nèi)容的可控性,以及制度的推出速度。集團(tuán)企業(yè)整套制度的制定和實(shí)施即便以最快的速度也需要五至六個(gè)月的時(shí)間。
此外,內(nèi)部控制要注意制度的時(shí)效性,因?yàn)橹贫攘鞒淌墙⒃诂F(xiàn)有的組織架構(gòu)、*崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等基礎(chǔ)之上,是一個(gè)完整的體系,如果其中的某些因素發(fā)生變化,應(yīng)對(duì)相關(guān)制度的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)更新和調(diào)整,使之具有適應(yīng)性,否則,所制定的制度和流程將隨著執(zhí)行環(huán)境的改變而逐步變得不可行。
(1) 建立高效和諧的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì),負(fù)責(zé)本中心總監(jiān)崗位的推薦工作,培養(yǎng)財(cái)務(wù)骨干,促使人人都精于預(yù)算的分析和監(jiān)控。
(2) 與信息部一道保證ERP在財(cái)務(wù)*的實(shí)施及維護(hù),并監(jiān)督其他業(yè)務(wù)*在ERP系統(tǒng)操作的規(guī)范化。
(3) *內(nèi)部管理:根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)方針和*業(yè)務(wù)的需要,合理設(shè)置*組織結(jié)構(gòu)和崗位,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,合理配置人力資源,開發(fā)和培養(yǎng)員工能力,對(duì)員工績(jī)效進(jìn)行管理,提升*工作效率,提高員工滿意度。
網(wǎng)址: