2016年新稅收政策、新會計準則下房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
[主講專家]孔莉
重慶工商*會計教授，會計學(xué)碩士，*注冊會計師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名的財務(wù)籌劃專家。精通企業(yè)會計準則與稅收法規(guī)，主要從事 《會計》、《稅法》、《金融會計》等課程教學(xué)。對稅務(wù)稽查風(fēng)險防范于納稅籌劃，企業(yè)所得稅匯算技巧，公司可持續(xù)發(fā)展研究，財務(wù)報表分析，企業(yè)內(nèi)部控制體系等課題有資深研究，承擔(dān)過*注冊會計師考試培訓(xùn)，*財務(wù)總監(jiān)資格認證培訓(xùn)，重慶高、中級會計師認證繼續(xù)教育培訓(xùn)，*稅務(wù)總局重慶培訓(xùn)中心的干部培訓(xùn)，重慶市地稅局和國稅局的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。并贏得社會廣泛的贊譽，被學(xué)員譽為財務(wù)戰(zhàn)略實戰(zhàn)家。
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[課程內(nèi)容]
一、2016年稅收法規(guī)執(zhí)行的新政策解析及房地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)對
1、2016年與房地產(chǎn)企業(yè)有關(guān)的稅收改革
⑴房產(chǎn)稅改革 ⑵發(fā)票改革 ⑶營改增的改革
2、2016年房地產(chǎn)企業(yè)執(zhí)行的新稅收政策解析及應(yīng)對
⑴企業(yè)所得稅新政策及應(yīng)對
A、關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國稅總局公告2014年第29號）
B、關(guān)于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國稅總局公告2014年第23號）
C、關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財稅號）
D、關(guān)于企業(yè)因國務(wù)院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國稅總局公告2014年第18號）
E、關(guān)于明確跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)年度納稅申報有關(guān)事項的公告（國稅總局公告2013年第44號）
F、關(guān)于企業(yè)參與*統(tǒng)一組織的棚戶區(qū)改造有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知（財稅號）
⑵營業(yè)稅新政策及應(yīng)對
A、關(guān)于納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營業(yè)稅問題的公告（國稅總局公告2014年第2號）
B、關(guān)于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位向職工出租的單位自有住房房產(chǎn)稅和營業(yè)稅政策的通知（財稅號）
⑶個人所得稅新政策及應(yīng)對
A、關(guān)于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問題的公告（國稅總局公告2014年第25號）
B、關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知（財稅號）
C、關(guān)于個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個人所得稅問題的公告（國稅總局公告2013年第23號）
D、關(guān)于發(fā)布個人所得稅申報表的公告（國稅總局公告2013年第21號）
⑷其他稅類新政策及應(yīng)對
A、關(guān)于夫妻之間房屋土地權(quán)屬變更有關(guān)契稅政策的通知（財稅號）
B、關(guān)于棚戶區(qū)改造有關(guān)稅收政策的通知（財稅號）
C、*稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國稅總局公告2013年第66號）
D、關(guān)于房改房用地未辦理土地使用權(quán)過戶期間城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知（財稅號）
二、2016年新會計準則實施的熱點解析及房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對
1、職工薪酬準則的變化——財會號
⑴短期薪酬與辭退福利會計核算的變化
⑵離職后的福利與其他福利的會計核算
⑶職工薪酬準則的變化對房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
2、財務(wù)報表列報準則的變化——財會號
⑴資產(chǎn)負債表的主要變化
⑵利潤表的主要變化
⑶報表附注的主要變化
3、長期股權(quán)投資準則的變化——財會號
⑴長期股權(quán)投資核算內(nèi)容的主要變化
⑵成本法與權(quán)益法核算的主要變化
⑶長期股權(quán)投資準則的變化對房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
4、合并財務(wù)報表準則的變化——財會號
⑴合并范圍的子公司有何變化？
⑵抵銷分錄有何變化？
⑶合并財務(wù)報表準則的變化對房地產(chǎn)企業(yè)稅收有何影響？
5、公允價值計量準則的內(nèi)容——財會號
⑴公允價值計量的范圍
⑵公允價值計量的前提條件
⑶公允價值的初始計量與后續(xù)計量
⑷公允價值計量準則對房地產(chǎn)企業(yè)的稅收有何影響？
6、合營安排準則的內(nèi)容——財會號
⑴合營安排的范圍
⑵共同控制與共同經(jīng)營在賬務(wù)處理上的不同
⑶共同控制與共同經(jīng)營在稅務(wù)處理上的不同
7、在其他主體中權(quán)益披露準則的內(nèi)容——財會號
⑴其他主體權(quán)益的范圍
⑵其他主體權(quán)益披露的內(nèi)容
8、會計準則解釋公告6號的關(guān)鍵注意點
⑴企業(yè)因固定資產(chǎn)棄置費用確認的預(yù)計負債發(fā)生變動的，應(yīng)當(dāng)如何進行會計處理？
⑵在同一控制下的企業(yè)合并中，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，應(yīng)當(dāng)按照合并日在被合并方的賬面價值計量。在被合并方是最終控制方以前年度從第三方收購來的情況下，合并方在編制財務(wù)報表時，應(yīng)如何確定被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值？
三、新稅收法規(guī)、新會計準則下房地產(chǎn)企業(yè)主要的涉稅疑難問題的稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
1、房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房面臨的稅務(wù)風(fēng)險如何應(yīng)對？
2、房地產(chǎn)企業(yè)代收費用的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)代收費用包括哪些內(nèi)容？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)代收費用面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)代收費用面臨的稅務(wù)風(fēng)險如何應(yīng)對？
3、房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置要被收取什么費用？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費要交哪些稅？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)土地閑置費面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險及如何應(yīng)對？
4、房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的內(nèi)涵是什么？要交哪些稅？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)合作建房的稅務(wù)風(fēng)險有哪些？如何應(yīng)對？
5、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴工資及“三費”匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險
⑵社會保險費匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險
⑶業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險
⑷借款利息匯算清繳的稅務(wù)風(fēng)險
6、房地產(chǎn)企業(yè)與業(yè)主之間的違約金的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴違約金的種類有哪些？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)與業(yè)主之間的違約金有哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
7、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠意金、定金的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠意金、定金涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的誠意金、定金面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
8、房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)買房送車、送家具、送家電等面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
10、房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款涉及哪些稅種？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)取得*給予的土地返還款面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
11、房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅如何正確計算？其扣除項目有哪些規(guī)定？
⑵房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算的條件是什么？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
12、房地產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)稅的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
⑴房地產(chǎn)企業(yè)的哪些房產(chǎn)應(yīng)交房產(chǎn)稅？
⑵待售商品房作為抵押物向銀行申請抵押貸款交房產(chǎn)稅嗎？
⑶房地產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)稅清算面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險？如何應(yīng)對？
培訓(xùn)周期 1個月以內(nèi)
